生命保険の利用法あれこれリタイアメントや、貯蓄目的での生命保険の購入生命保険は、正しい商品を選んで、計画的に利用すれば、素晴らしい貯蓄ツールになりえます。リタイアメントの資金、子供の学費、長期介護費用、その他、人生の節目ごとのさまざまな出費や、予期せぬ出費に備えるために、生命保険を利用できます。 相続税対策としての生命保険の購入自分が死亡したときに課税される相続税、遺産税を、生命保険でまかなおうと計画するのは、非常に当たり前の、論理的な発想ではないでしょうか。これによって、次世代へ受け渡したい遺産が減ってしまうことを防ぎ、レガシーをのこすことができます。 相続計画のひとつとしての生命保険の購入
- お葬式や、遺産処理のための費用をまかなう
- 遺産相続を公平にするために利用する。たとえば、1人の子供に不動産を相続させ、他の子供には、不動産と同額程度の生命保険金が支払われるようにする、長男に家業を相続させ、次男には同額の生命保険、など
- チャリタブルトラストを利用した場合、慈善団体に遺す遺産と同額程度の生命保険金が、親族にも支払われるようにする
贈与税対策としての生命保険の購入アメリカでは、１年に1個人が誰か1人にたいして（何人に対してでも）＄１３０００ドルづつまでは、無税で贈与できます。また、一人の人が一生に＄１００万ドルまで、無税で贈与できます。（２００９年現在） これを利用して、子供や孫への富の継承を計画的に、賢く行うためのひとつのツールとして、生命保険を利用することができます。 また別の方法としては、ある種のトラスト（IDIT）と生命保険を組み合わせて利用することで、贈与税を回避しながら、大きな資産を、相続人に生前贈与することが可能になります。
事業継承対策としての生命保険の購入
事業継承対策としての生命保険の利用は、事業主の多くがすでに取り入れている方法ですが、的確な生命保険商品を、的確に購入して利用することで、大切に育て上げた事業を将来に渡って長く継承していくための、プロテクションを築くことができます。
- 事業を共同経営するパートナー同士が、お互いに生命保険を購入して、パートナーに何かがあった時のために備える（Buy-Sell
Agreement）
- 家族経営のビジネスオーナーが、自分の死後も事業が継承されるように、生命保険を購入する（Family
Buy-Sell Agreement)
会社の節税のための生命保険の購入健全な利益をあげている会社が、合法的に所得税を節税する手段はたくさんありますが、そのひとつの手段として、ＩＲＳのセクション７９の規定を利用して、生命保険を購入する方法があります。 セクション７９プランにより、大きな所得税の控除ができるばかりでなく、オーナーにとって、会社の利益の中から、大きな金額をリタイアメントのための積み立てにあてることができます。４０１Ｋプランが、主に社員のためのプランであるのに対し、セクション７９プランは、オーナーにとってベネフィットの大きいプランです。 優秀な社員へのボーナスとしての生命保険の利用（Executive
Bonus Life Insurance)幹部社員の死亡によるロスを最小限にするための生命保険の利用（Key-Person
Life Insurance)遺された人の資産安定のため、遺産の次世代への継承のための生命保険の利用投資の基本として、広く分散すること、一定の流動性を確保すること、などがありますが、誰でも年をとるにつれて、保守的に偏り過ぎ、結果として、インフレや税金を考えると、財産がだんだん目減りしていくということになりがちです。 そこで、資産の一部を生命保険にかえることにより、資産の目減りを防ぎ、税金の特典を享受しながら、安定した資産価値の上昇を達成することが可能になります。
|
